ВЫГОДНЫЙ ЛИЗИНГ ДЛЯ КОМПАНИЙ И ИП

Главный документ, регулирующий лизинговые операции - это Федеральный закон "О финансовой аренде (лизинге)" от 29.10.1998 N 164-ФЗ. Кроме того, в Налоговом Кодексе имеются отдельные положения, касательно налогообложения сделок по лизингу и отнесения затрат на уменьшение налогооблагаемой базы

Да, возможно. Нулевой авансовый платеж возможен для компаний с высокой степенью финансовой устойчивости, когда по оценке лизинговой компании риски неплатежа минимальны. В большинстве случаев, особенно для компаний сегмента малого и среднего бизнеса, требуется авансовый платеж 10-20%.

Российское законодательство не разделяет финансовый и оперативный лизинг. При этом, в российской деловой практике, под финансовым лизингом понимается форма лизинга, когда по окончании его срока и при уплате всех лизинговых платежей, предусмотренных договором, право собственности на предмет лизинга переходит к лизингополучателю, в то время как при операционном лизинге, предмет лизинга возвращается лизингодателю. По своей сути, операционный лизинг представляет собой коммерческую аренду, при этом в состав арендной платы зачастую включается стоимость дополнительных услуг, например техобслуживание автомобилей

Возвратный лизинг - это вид лизинга, при которой лизингополучатель сначала самостоятельно и за свой счет приобретает некое имущество, а потом продает его лизинговой компании и получает обратно во владение и пользование по договору лизинга. Таким образом, высвобождаются собственные средства, ранее инвестированные в приобретение имущества (или строительство, например, торгового/ офисного центра). Возвратный лизинг является одной из форм финансирования предприятия, такая схема позволяет компании продать актив, выручить за него деньги, но при этом продолжать его выгодно использовать, а также оптимизировать налоговую базу.

Ежегодно Минпромторг утверждает список лизинговых компаний, которые получат субсидии в рамках выделенных бюджетных средств на согласованные лизинговые программы. По этим программам лизингоприобретателям предлагаются скидки на аванс или компенсация части затрат. Что важно знать: каждая лизинговая компания имеет свой лимит субсидии, в определенный момент времени этот лимит заканчивается. По итогам года, Минпромторг должен компенсировать лизинговой компании выданные субсидии из собственных средств. Если по той или иной причине, лизинговая компания не получит этих денег от Минпромторга или получит их не в полном объеме (например, у Минпромторга может быть непокрытый дефицит бюджета), лизинговая компания вправе (в соответствии с договором лизинга) потребовать у лизингополучателя вернуть сумму полученной субсидии. Такие прецеденты уже имели место ранее, известна судебная практика

Лизинг позволяет больше расходов относить на затраты и поэтому больше экономить на налоге на прибыль по сравнению с кредитом. Так, в отношении амортизируемых основных средств, являющихся предметом договора лизинга, применяется специальный повышенный коэффициент ускоренной амортизации равный 3 ( за исключением основных средств, относящихся к 1-3 амортизационным группам - имущество со сроком полезного использования свыше до 5 лет), что позволяет в 3 раза больше отнести амортизационных затрат на себестоимость, чем в случае с кредитом;

По договору лизинга, право собственности на предмет лизинга не переходит к лизингополучателю автоматически после окончания срока договора лизинга и уплате всех лизинговых платежей. Для перехода права собственности на предмет лизинга от лизингодателя к лизингополучателю, между ними заключается отдельный договор купли-продажи по заранее оговоренной в договоре лизинга стоимости - так называемой, «выкупной» стоимости (цене). С целью налогообложения прибыли, лизинговые платежи учитываются в составе расходов лизингополучателя за минусом этой выкупной стоимости.

В общем случае, потенциальному лизингополучателю требуется предоставить заполненную анкету по форме лизингодателя с общими данными о компании и ее бизнесе, согласие на обработку персональных данных, финансовые и юридические документы; к первым относится финансовая отчетность (бухгалтерский баланс, отчет о прибылях и убытках, налоговые декларации), а также аналитические справки по бухгалтерским счетам и расшифровки различных статей баланса; ко вторым относятся все уставные документы, документы подтверждающие полномочия руководителя компании и проч. Существуют специальные программы лизинга, допускающие одобрение сделки по минимальному пакету документов, например, паспорту и выписке банка с оборотами по счетам ИП или организации.